預(yù)付款保函除在國(guó)際工程承包項(xiàng)目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。例如，在成套設(shè)備及大型交通工具的合同中，通常采用帶有預(yù)付性質(zhì)的分期付款或延期付款支付部分價(jià)款。在這種交易中，進(jìn)口人在簽訂合同后，向出口人開(kāi)立履約保證書(shū)，由銀行保證進(jìn)口人按合同規(guī)定按期支付價(jià)款，同時(shí)，出口人也向?qū)Ψ介_(kāi)立還款保證書(shū)。如出口人不能按期交貨，銀行保證及時(shí)償還進(jìn)口人已付款項(xiàng)的本金及所產(chǎn)生的利息。
預(yù)付款保函是指進(jìn)口方在預(yù)付定金時(shí)要求出口方或者承包商提供的一種銀行擔(dān)保，如果承包商或出口商在收到合同預(yù)付款沒(méi)有按合同規(guī)定履行義務(wù)，又沒(méi)有按規(guī)定退還預(yù)付款，擔(dān)保銀行保證向業(yè)主方或進(jìn)口方返還承包商或出口商已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。
預(yù)付款保函特點(diǎn)
1.解決交易雙方互不信任的問(wèn)題。銀行憑借自身良好的信譽(yù)介入交易充當(dāng)擔(dān)保人為當(dāng)事人提供擔(dān)保，促進(jìn)交易的順利執(zhí)行；
2.合同義務(wù)履行的保證；
3.合同價(jià)款的支付保證作用；
4.合同違約時(shí)對(duì)受害方的補(bǔ)償及對(duì)違約方的懲罰。合同違約時(shí)，可通過(guò)執(zhí)行保函來(lái)補(bǔ)償受害方、懲罰違約方，從而避免和減少合同項(xiàng)下違約事項(xiàng)的違約事項(xiàng)的頻繁發(fā)生，避免為解決爭(zhēng)端而引起訴訟或仲裁的麻煩及費(fèi)用開(kāi)支。
外匯預(yù)付款保函操作規(guī)程
以昆侖銀行為例，昆侖銀行外匯預(yù)付款保函的操作規(guī)程如下：
1.客戶(hù)申請(qǐng)。申請(qǐng)人辦理預(yù)付款保函時(shí)應(yīng)提供以下材料：開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)、貿(mào)易合同副本、保函格式、對(duì)外保函合同、反擔(dān)保函、國(guó)家外匯管理局等政府部門(mén)要求的其他材料以及我行認(rèn)為有必要提供的其他材料。
2.經(jīng)辦行依權(quán)限審批。如同意開(kāi)立，則相應(yīng)扣減授信額度，非我行授信客戶(hù)應(yīng)交存100％保證金。
3.對(duì)外開(kāi)立保函。我行審核無(wú)誤后，根據(jù)《開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)》對(duì)外開(kāi)立預(yù)付款保函。
4.按月向國(guó)家外匯管理局上報(bào)對(duì)外擔(dān)保情況，填寫(xiě)《對(duì)外擔(dān)保登記表》和《對(duì)外擔(dān)保反饋表》。
5.對(duì)外履行擔(dān)保義務(wù)。收到保函索賠通知后，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局核準(zhǔn)后對(duì)外償付。
6.一旦履行擔(dān)保義務(wù)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)對(duì)外擔(dān)保合同和反擔(dān)保函向申請(qǐng)人索償。
7.保函的金額、幣種、受益人、期限等主要條款的修改必須履行與開(kāi)出保函相同的審批程序。