需要辦理ODI的情況
一般來說，境內(nèi)機構(gòu)在對外投資、經(jīng)營過程中，尤其是出現(xiàn)資金跨境流動的情況時，均需要出示ODI備案文件，而根據(jù)《企業(yè)境外 辦法》第二條，前述“投資”的內(nèi)容包括但不限于：
(一) 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；
(二) 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；
(三) 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
(四) 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
(五) 新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；
(六) 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
(七) 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；
(八) 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
實務(wù)中，以下情況均需要進行ODI備案：
1、境內(nèi)機構(gòu)對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；
2、境內(nèi)機構(gòu)的國外子公司在開立當?shù)氐你y行賬戶時，當?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為款，那么，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款到境外；
3、如果境內(nèi)機構(gòu)在海外設(shè)立的子公司，有再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；
4、境內(nèi)機構(gòu)投融資需求較大，需要合并財報時，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。
備案要求：
1、境內(nèi)公司好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；
2、近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，好高于5%，越高越好；
4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，好低于78%，越低越好；
溫馨提示：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
